Lo que nadie explica sobre los CDT y la declaración de renta

Entender cómo declarar inversiones como los CDT es más sencillo de lo que muchos creen, y hacerlo bien no solo evita sanciones: también puede generar beneficios tributarios poco conocidos. Con la llegada de la temporada de declaración para personas naturales (según el calendario de la DIAN, a partir de agosto de 2025) surgen de nuevo las dudas sobre cómo reportar correctamente productos como los Certificados de Depósito a Término.

Por eso, MejorCDT, junto a la firma de abogados Pérez-Llorca (antes Gómez-Pinzón), elaboró una guía práctica que resume los puntos clave que toda persona debería conocer al incluir sus CDT en la declaración. La intención es hacer más fácil este proceso, evitar errores frecuentes y mostrar cómo, con algunos datos y trucos simples, se puede incluso pagar menos impuestos de forma legal.

Cómo declarar un CDT sin enredos ni sorpresas

Aunque parezca una pregunta básica, muchas personas todavía dudan si deben incluir su CDT en la declaración de renta. La respuesta es sí, incluso si el producto aún no ha vencido.

Esto se debe a que el CDT hace parte del patrimonio de quien lo abrió, así todavía no haya generado ganancias. “Lo que ocurre al abrir un CDT es simplemente una sustitución de activos: deja de tener dinero en una cuenta de ahorros, por ejemplo, y pasa a tener un CDT. No es que tenga más, sino que cambia de forma ese dinero”, explica David Susa, socio fundador de MejorCDT.

Para reportarlo correctamente, lo ideal es usar el valor de referencia que publica la DIAN a comienzos de cada año. Incluir esa información permite reflejar de forma más precisa el patrimonio y evitar sobrevaloraciones que podrían aumentar el valor del impuesto a pagar.

Detalles que pocos tienen en cuenta (y pueden marcar la diferencia)

Hay detalles menos evidentes que también cuentan al declarar un CDT. Conocerlos puede evitar errores comunes y, además, ayudar a aprovechar beneficios tributarios que muchos desconocen.

●            Si un CDT paga intereses cada cierto tiempo y no solo al final, se deben reportar estos rendimientos como ingreso en la declaración de ese año. “La ventaja es que las entidades financieras deben entregar un certificado con esa información, así que la persona no tiene que hacer los cálculos ni adivinar nada. Solo se lo pasa a su contador o lo carga en su plataforma y listo”, explica David Susa, cofundador de MejorCDT. Así se hace bien desde el principio y se evitan errores o sanciones innecesarias.

●            CDT con cotitulares: para un CDT que se abrió con más de una persona como titular (pareja, hijos, familiares), cada quien debe reportar su parte proporcional solo si está obligado a declarar. En el caso de los menores de edad, lo hacen los padres o tutores. Y esto no es complicado ni riesgoso, “lo importante es que cada persona pueda demostrar de dónde salió el dinero que puso”, explican desde la firma legal Pérez-Llorca (antes Gómez-Pinzón). De esta forma, se evitan enredos con la DIAN y se demuestra que todo está claro, ordenado y bien sustentado.

●            Cruce de datos (información exógena): La DIAN recibe reportes de los bancos sobre los productos financieros de las personas, como los CDT, y con eso arma una especie de “foto” de su situación. Pero a veces esa foto no coincide con la realidad: puede haber errores, montos duplicados o datos desactualizados. Por eso, vale la pena pedirle al contador que revise esa información y la compare con sus propios certificados. Así evita enredos, declara con tranquilidad y se mantiene el control sobre las finanzas.

Deducciones legales que pueden ayudar a pagar menos (y casi nadie usa)

Más allá del cumplimiento, algunos mecanismos permiten reducir el valor del impuesto a pagar. Estas son deducciones que, según los expertos tributarios de  Pérez-Llorca (antes Gómez-Pinzón), muchos contribuyentes desconocen:

●            Deduzca la mitad de lo que pagó en 4×1000: Pocos colombianos conocen este beneficio, pero es posible restar de sus impuestos hasta la mitad de lo que pagó por el 4×1000 durante el año. Para aprovecharlo bien, solo necesita pasarle a su contador los certificados bancarios donde aparecen esos cobros, explican los expertos de la firma Pérez-Llorca (antes Gómez-Pinzón). Es un detalle pequeño que puede ayudar a pagar menos impuestos de forma legal y sencilla.

●            La rentabilidad de su cdt puede justificarse como parte de la inflación, lo que le permite reducir lo que tiene que pagar de impuestos como un beneficio tributario de estas inversiones. “Este cálculo puede hacer una diferencia significativa, especialmente en inversiones de largo plazo”, explica el equipo de  Pérez-Llorca (antes Gómez-Pinzón), que recomienda incluir este análisis al preparar la declaración.

Un mito que sigue circulando

Durante años se ha creído que si se retira un CDT o cualquier otro activo antes del 31 de diciembre, puede “librarse” de reportarlo a la DIAN. Esto es completamente falso. “Lo único que ocurre es un cambio en la forma del patrimonio: pasa de tener un CDT a tener dinero en efectivo o en cuenta”, aclara David Susa. Eso no reduce el patrimonio ni exime de declarar.

Declarar correctamente un CDT no tiene por qué ser un dolor de cabeza. Lo clave es informarse bien, recopilar los certificados a tiempo y, si quedan dudas, buscar asesoría o apoyarse en herramientas especializadas como MejorCDT, que no solo ayudan a encontrar la mejor rentabilidad, sino también a tomar decisiones informadas.

CDT en agosto: una buena decisión

Con tasas que hoy siguen en doble dígito y una inflación que continúa a la baja, (el DANE reportó recientemente un 4,82%, rompiendo la barrera del 5%), los CDT se han convertido nuevamente en una de las alternativas más rentables del mercado. De hecho, con las proyecciones del Banco de la República apuntando a una inflación aún menor para fin de año, la rentabilidad real de los CDT es hoy incluso más alta que durante la pandemia, cuando las tasas nominales eran históricas.

Para sacar el mayor provecho, “la clave está en no quedarse con la primera opción que ofrece el banco de siempre. Comparar las tasas de distintas entidades puede marcar una gran diferencia. También es importante revisar el plazo del CDT, porque a mayor plazo, usualmente hay mejores tasas. Y, por último, asegurarse de que esté respaldado por un seguro de depósitos como el de Fogafín, que le da una capa extra de seguridad a su dinero”, destaca David Susa, socio fundador de MejorCDT. 

Una forma práctica de aplicar estas recomendaciones es usar plataformas como MejorCDT.com, donde se pueden comparar tasas y plazos entre distintas entidades y abrir un CDT 100% en línea, en pocos minutos.